Как получить налоговый вычет

Рейтинг автора
4.8
Автор статьи
Татьяна Соколова
Юрист
Написано статей
626

Для официально трудоустроенных граждан, которые исправно перечисляют все налоги, законы РФ предусматривают возврат подоходного налога. Право получают те граждане, которые приобрели квартиру, построили частный дом, оформили ипотечный кредит. Права на налоговые вычеты прописаны в законе №220 в Налоговом Кодексе России. В статье детально рассмотрен процесс оформления документов на получение компенсации, учтены все внесенные изменения в закон на 2019г., приводятся конкретные примеры.

Примечание. Перед прочтением рекомендуется прочесть статью №220 НК РФ, для предварительного ознакомления, чтобы знать свои права.

Покупка квартиры

Одни из самых распространенных вопросов юристам: «Как оформить налоговый вычет после приобретения жилья? Кому положен возврат заплаченных налогов? Какая будет сумма?».

В соответствии с законодательством России каждый официально работающий гражданин, с зарплаты которого организация каждый месяц перечисляет в налоговый орган подоходный налог (13%), может вернуть его, если им было:

  • Куплено жилье (любая недвижимость);
  • Построен частный дом, коттедж;
  • Произведен ремонт, отделка новой недвижимости (при сохранении всех чеков);
  • Был оформлен ипотечный кредит, на покупку собственной жилплощади.

Кому не положен налоговый вычет

Возврат подоходного налога не оформляется в следующих случаях:

  1. Недвижимость приобреталась до 01.01.2014г. и подоходный налог уже был возвращен владельцу;
  2. Жилплощадь была приобретена после 01.01.2014г., но лимит был исчерпан (случай рассматривается подробно в статье ниже);
  3. Жилые метры были приобретены у близких родственников (родители, дети, двоюродные сестры, братья, тети, дяди, бабушки и дедушки);
  4. Гражданин не работает официально, т.е. не платит налоги государству, получая «черную» заработную плату в конверте;
  5. При покупке недвижимости, часть ее стоимости заплатила организация, в которой гражданин официально трудоустроен;
  6. В процессе приобретения жилья, часть его стоимости было оплачено материнским капиталом, государственными субсидиями, льготными программами.

Какое количество налоговых вычетов может быть

Существует 2 возможных случаев на получение компенсации:

  • Недвижимость покупалась до 01.01.2014г. в соответствии со статьей №220 НК РФ, налоговые вычеты перечисляются отдельному гражданину один раз за его жизнь, при этом не учитывается стоимость жилья (согласно, абзацу 27 подпункту 2, п.2, вышеприведенного закона). Для примера, квартира покупалась за 1500000 руб. Сумму, на которую может рассчитывать налогоплательщик, равна 13% от общей суммы, уплаченной за квартиру, т.е. 1500000·0,13=195000 руб., не более.
  • Если жилье приобреталось после 01.01.2014г., налогоплательщику положен налоговый вычет до 260000 руб. (усредненная сумма, которая была утверждена законодательством России, что соответствует стоимости недвижимости равной 2000000 руб.) Более подробно, этот случай рассматривается, ниже в статье.

Какая будет сумма возврата?

На какой лимит можно рассчитывать, если жилплощадь была приобретена после 01.01.2014г.?  Максимальная сумма налогового вычета, установленная государством, – 260000 руб., что равняется средней стоимости квартиры – 2000000 руб. (сумма, которую утвердили законодательно).

Налоговый вычет выплачивается единожды. Не получится оформлять его при покупке последующих квартир.

Примечание. В год можно получить компенсационный перевод, равный сумме подоходного налога, который организация перечисляет в соответствии с назначенной заработной платой, нанятого гражданина (не более 13% от зарплаты). Остаток суммы не сгорает и переходит на следующий год, и так до полной выплаты налогового вычета.

Однако декларация о доходах подается в налоговые органы за прошедший год, за 3 прошедших года. Более подробно о подачи декларации рассмотрим ниже.

Далее рассмотрим примеры, чтобы подробнее объяснить механизм начисления налоговых вычетов, как рассчитать сумму перечислений за покупку жилья.

Примеры расчетов налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Все примеры рассматривают покупку жилплощади после 1.01.2014г.

В 2016г. была куплена квартира стоимостью в 2200000 руб.

Гражданин официально трудоустроен, получает среднюю зарплату в 50000 руб. Организация ежемесячно вычитает 13%-ный подоходный налог из его заработной платы и переводит деньги в налоговые службы.

В январе 2017г. – можно написать заявление, установленной формы, о возврате денег на приобретенную жилплощадь. Заявление пишется в ближайшем региональном отделении налоговой инспекции.

Максимальная сумма, положенная к возврату – не более 260000 руб., установлена законодательно государством (за покупку недвижимости в 2000000 руб.). Т.е. за заплаченные лишние 200000 руб., возврата налога не будет, т.к. стоимость квартиры превышает, установленную законодательно фиксированную сумму для возвращения подоходного налога.

Сумма отчислений подоходного налога за год составит: 50000·0,13·12мес.=78000 руб. за 2016г. В 2017г. можно будет рассчитывать на возврат 78000 руб. Невыплаченная часть налогов распределится на последующий период, если гражданин останется официально трудоустроенным.

При повышении заработной платы, налоговые отчисления государству возрастают, что увеличивает и сумму вычета.

Если в 2018г. работающий, проработал 6 месяцев, после чего уволился и нигде не работал официально до конца года, то налоговый вычет будет равен: 50000·0,13·6=39000 руб.

В итоге получаем: 260000-78000-39000=143000 руб., которое государство должно возвратить официально трудоустроенному гражданину. Данную сумму можно будет получить в последующие годы.

Рассмотрим пример с покупкой 2-х квартир

Была приобретена жилплощадь на сумму 1300000 руб., позднее на нее был оформлен вычет подоходного налога (он составит 1300000·0,13=169000 руб.). Позднее была куплена еще одна жилплощадь за 1500000 руб. (налоговый вычет должен равняться 1500000*0,13=195000 руб.). Но в соответствии с законодательством РФ, сумма возврата подоходного налога не может превышать установленной в 260000 руб. Поэтому гражданин получит не 195000 руб., а 260000-169000=91000 руб.

Максимальная цена квартиры для налогового вычета не может превышать 2000000 руб.

Документы для оформления вычета

Для возвращения уплаченного подоходного налога, необходимо заполнить в ближайшем региональном отделении налоговой инспекции по месту жительства бланк заявления, с приложением перечисленных ниже документов, их копий.

Список документов для оформления налогового вычета в 2019г.:

  • Паспорт гражданина РФ и его копия;
  • Договор о купле-продаже недвижимости с копиями;
  • Свидетельство о регистрации права собственника или акты о передачи жилплощади владельцу (при покупке по договору о долевом участии, если недвижимость покупалась на стадии закладки фундамента) плюс копия;
  • Документы, подтверждающие перечисление, перевод средств на покупку квартиры (чек, распечатанные чеки о банковском переводе, перечислении платежа, т.п.) и копии;
  • ИНН + ксерокопия;
  • Справка с организации, где гражданин официально трудоустроен о его доходах (форма 2НДФЛ);
  • Заполненная форма декларации о доходах за прошедший год (форма 3НДФЛ);
  • Заполнить бланк заявления, предоставленный работниками службы, о налоговом вычете.

Примечание. Если гражданин, оформляющий возврат подоходного налога, состоит в официальном браке, то могут потребоваться дополнительные документы, для распределения суммы возврата между законными супругами.

Скачать бланки для заполнения о налоговом вычете за покупку жилья, распределении возврата подоходного налога между законными супругами, формы 2НДФЛ и 3НДФЛ можно на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации.

При возникновении трудностей, нехватки свободного времени, инспектора помогут заполнить бланки, подскажут нюансы их оформления.

Для ускорения процедуры можно нанять юриста, который в оперативном режиме оформит все документы, заполнит необходимые декларации, бланки, но в этом случае придется дополнительно оплатить его работу.

Процесс оформления возврата подоходных перечислений за три прошедших года, отличается. Для него необходимо дополнительно заполнить формы декларации 3НДФЛ не только за прошедший год, но и за два предшествующих ему.

Время для подачи документов

Документы подаются, после полного расчета за квартиру, дом, комнату, ремонт нового жилья. На руках должны быть все документы о праве собственника на недвижимое имущество:

  1. Свидетельство о регистрации права собственника – если жилплощадь приобреталась по договору о купле-продаже;
  2. Акт о передачи недвижимости собственнику – при составлении договора о долевом участии в строительстве;
  3. Чеки, распечатанные чеки о банковских переводах и т.п., подтверждающие уплаченные суммы на приобретаемую жилплощадь.

Документы подаются в начале года, в январе, его второй половине, после всех праздничных выходных.

Если жилье приобреталось давно,  а гражданин не оформлял возврат подоходного налога, то он имеет право заполнить декларации за 3 прошедших года.

Например. Квартира была приобретена в 2012г. Налоговый вычет не был на нее оформлен по причине незнания, нехватки свободного времени и т.п. Гражданин все эти годы официально работал в организации, которая отчисляла налоги в соответствии с законодательством страны. В 2019г. он вспоминает о налоговом вычете, обращается в налоговые органы. В подобных случаях, необходимо заполнить бланки декларации за три прошедших года, т.е. за 2018г., 2017г., 2016г. (форма 3НДФЛ).

Если при подсчетах за три прошедших года общая сумма уплаченного подоходного налога будет меньше от необходимой к возврату, то недостающая часть будет перечислена в следующие годы, при официальной трудоустроенности, подавшего заявление на возврат подоходных отчислений.

Получение

Самое простое – самостоятельное оформление документов для регионального отделения налоговой инспекции. Сбор справок, нужных документов, их ксерокопирование займет немного времени и денег, чем обращение за помощью к юристам.

Если нет свободного времени для сбора необходимых бумаг, то можно нанять юридических консультантов, которые за определенную плату заполнят заявление, декларации, соберут нужные документы.

Когда пакет бумаг собран, он отдается на рассмотрение, правильность заполнения всех форм (заявление, 2 и 3 НДФЛ). Данный процесс займет немного времени. После получения ответа о принятии документов и положительном решении, долгожданные средства будут перечислены на указанный счет, подававшего заявление о возврате налоговых перечислений.

Процесс займет – 2÷4 месяца.

Как работодатель может выплатить налоговые вычеты?

Получить возврат подоходных перечислений после покупки недвижимого имущества можно от работодателя. Для этого, вначале необходимо посетить отделение налоговой за подтверждением права на возврат. После чего, нужно собрать перечисленный выше пакет документов, заполнить бланк заявления.

Налоговая в течение 30 рабочих дней высылает письменное уведомление, которое подтверждает право гражданина на выплаты. Затем работник подает документы в бухгалтерию организации своей официальной трудовой деятельности.

С момента получения заявления, бухгалтеры начисляют заработную плату без 13%-го вычета до полной суммы положенного налогового вычета.

Каждый гражданин должен знать свои права, законы страны, в которой он проживает. Их знание поможет пользоваться действующими законами. Возврат подоходного налога при покупке жилья (дом, квартира, участие в долевом строительстве, оформление ипотечного кредита), важно при таких больших растратах. Налоговое послабление – гарантия быстрого поправления финансового положения.

 


1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: