Закрыть рекламу ×

Оформление возврата подоходного налога за медицинские услуги

Работающие граждане имеют право на оформление возврата подоходного налога за медицинские услуги. Возможность вернуть часть затраченных денег является одной из значимых мер государственной социальной поддержки для жителей РФ. Ограничения на возврат НДФЛ касаются вида медицинских услуг, на которые были понесены расходы, суммы затраченных средств, а также ряда других параметров, перечисленных в Налоговом кодексе РФ.

Что можно возмещать?

В каких ситуациях можно получить возврат НДФЛ? Выделяется 3 основных направления.

  1. Средства, израсходованные на получение медицинских услуг.
  2. Денежные расходы на приобретение лекарственных препаратов.
  3. Расширение возможностей полиса обязательного медицинского страхования за счет приобретения полиса ДМС.

Однако каждый из представленных случаев нуждается в дополнительных комментариях и уточнениях. Так, налоговый вычет по медицинским услугам и его потенциальное получение зависит от следующих факторов:

  • услуги лечения должно производить официальное медучреждение, прошедшее процесс государственного лицензирования;
  • медицинские услуги должны быть оказаны самому гражданину, который может рассчитывать на вычет, а также, возможно, его самым близким родственникам (сын или дочь, мать или отец, жена или муж);
  • обозначенная в документах на возврат подоходного налога медуслуга должна входить в установленный государством список (диагностирование или лечение при скорой медпомощи, медицинские услуги в поликлиниках или амбулаторного характера, а также в стационарах, санаториях).

Во всех описанных ситуациях гражданин, который лечился сам или платил за лечение близких, сможет вернуть не более 15 600 рублей, то есть сумма затраченных средств не должна превышать 120 тысяч рублей. И даже если превышает, то получить налоговый возврат в большем размере невозможно. С другой стороны, размер выплаты от государства ограничивает размер уплаченных гражданами налогов с рабочего дохода. Но в случае с лечением, размер компенсации обычно не так велик, как в случае с имущественным вычетом, поэтому обычно это ограничение в силу не вступает.

Ограничение по сумме не действует в ряде ситуаций, когда полученный вид лечения назван в перечне дорогостоящих медуслуг. В 2019 году он состоит 27 пунктов, среди которых: лечение врожденных пороков, тяжелых форм различных заболеваний, трансплантация внутренних органов, экстракорпоральное оплодотворение и ряд других случаев.

Могут претендовать на возмещение подоходного налога также те россияне, которые приобретали лекарства для лечения для себя или своих родственников. Перечень лекарственных средств представлен на сайте ФНС. Чтобы оформить вычет, нужно предварительно сверить актуальный список препаратов на 2019 год.

Что же касается третьего случая, приобретения полиса ДМС, то здесь не так много ограничений. Получить налоговый вычет можно при заключении договора страхования для себя или своих близких родственников. Страховая компания должна обладать государственной лицензией. В перечень услуг должны входить только медицинские.

Процедура оформления вычетов за лечение

В прошлом году вступили в силу изменения к Налоговому кодексу, согласно которым гражданин получил право выбора, где и как получить возврат НДФЛ со средств, потраченных на медуслуги, покупку лекарств, приобретение полиса ДМС.

  1. Традиционный путь — предоставление документов в ФНС, подтверждение их правильности, возмещение 13% от всей суммы или от 120 тысяч рублей, если это не дорогостоящие услуги.
  2. Новый путь — получение вычета через работодателя: сбор документов, предоставление их работодателю, освобождение сотрудника от уплаты подоходного налога.

Обратимся к первому варианту. Если вы уже хоть однажды оформляли имущественный вычет, возврат НДФЛ на обучение или какой-либо другой, то новшеств тут не будет. Вы должны собрать следующие документы для того, чтобы вернуть 13% от затраченных на покупку лекарственных препаратов, лечение или страховку:

  • заявление по установленной ФНС форме на возврат 13% от понесенных затрат;
  • справка по форме 2-НДФЛ (у работодателя или работодателей, если вы меняли место работы);
  • 3-НДФЛ (декларация);
  • контракт с медучреждением об оказанном лечении или предоставленных медуслугах или рецепты на покупку лекарственных средств;
  • все финансовые документы, которые могут подтвердить факт оплаты услуг, приобретение лекарства или полиса добровольного медицинского страхования (справки, чеки, квитанции, банковские бумаги);
  • если осуществляется возврат 13% от стоимости лечения родных, то документы, свидетельствующие о факте родственных отношений.

Не забудьте указать номер счета, куда вы хотите получить возмещение затраченных средств. С собранным пакетом документов нужно записаться на прием к налоговому инспектору. Это наиболее надежный путь. По сути, вы получите ответ на свой запрос сразу же. Если при сборе документов на вычет были допущены какие-либо ошибки или неточности, то вы сразу сможете начать их корректировку. Однако обозначенный способ сопряжен с рядом неудобств: это возможные очереди, которые постоянно образуются в налоговой инспекции, возможно несколько посещений по вопросу оформления вычета.
Налоговый вычет за медицинские услуги
Второй вариант — отправить пакет документов по почте. Этот способ избавляет вас от визита в ФНС, чтобы вернуть законные 13% за лечение. Но это самый медленный вариант. Узнать об ошибке в документах на налоговый возврат можно будет тоже только по почте после завершения камеральной проверки. Она может длиться до 3-х месяцев. Таким образом, гражданин, претендующий на вычет по закупке лекарственных средств или лечения, может спустя 3 месяца начать весь путь сначала.

Третий — оформление документов онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Из плюсов такого способа — оперативность оформления документов на вычет. Для этого нужны отсканированные копии всех документов, а также открытый заранее личный кабинет на портале налоговой службы.

Плюсы и минусы разных способов оформления

Если вы предпочитаете новый способ возврата — через работодателя, то вернуть 13% от заработной платы ежемесячно можно быстрее. Достаточно собрать документы (причем не нужна декларация и справка 2-НДФЛ), сдать их в ФНС, получить подтверждение, что вы можете претендовать на вычет. Это занимает обычно один месяц. С подтверждением вы отправляетесь в бухгалтерию и перестаете платить НДФЛ, пока не исчерпается предельная сумма или не будет возвращена вся сумма затраченных средств.

В 2019 году у гражданина остаются все те же самые пути оформления вычетов. Какой из них предпочесть? Многое зависит от персонального удобства и личных предпочтений, как предпочтительнее вернуть средства лично вам.

  1. Освобождение от уплаты НДФЛ у работодателя происходит оперативнее, кроме того, не нужно ожидать конца года, чтобы оформить такое послабление.
  2. Если вы хотите просто «избавиться» от подоходного налога, то не нужно заполнять и получать некоторые документы (не нужна декларация — это самая сложная часть в процедуре).
  3. Не все работодатели идут навстречу при оформлении дополнительных документов на возврат. Если вы точно знаете, что вашему запросу будут не слишком рады в бухгалтерии и юридической службе, может быть лучше пойти за возмещением денежных средств в ФНС?
  4. Если вы сдаете по завершении налогового года какие-то другие документы (декларацию о доходах, пакет на другие виды вычета), то возврат НДФЛ за лечение можно присовокупить к ним.
  5. Когда лечение оплачивается в несколько приемов или когда медицинские услуги оказываются в несколько циклов, то лучше собрать все документы сразу и сдать их в конце года, нежели каждый раз, после каждого этапа лечения обращаться в бухгалтерию по месту работы.

И еще несколько довольно значимых нюансов. Если вы оформляли вычет через работодателя, но не исчерпали его до конца календарного года, то остатки будет удобно получить через налоговую инспекцию. И если вы лечились не в текущем календарном году, а, например, годом ранее, то способ получения остается только один: через ФНС.

Обязательно следует проследить за тем, чтобы договор об оказании медицинских услуг был оформлен именно на претендующего вернуть часть суммы за счет ранее уплаченных налогов. Если он выписан на человека, который получал лечение, а не на того, кто платил, то возмещения получить не удастся.

Кроме того, лечение обязательно должно осуществляться на территории России. Вычеты за получение медицинских услуг за границей не положены. Также они не оформляются, если гражданину оплатило лечение государство или работодатель.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: