Бесплатная консультация юриста: Мск +7 (499) 380-71-87, СПб +7 (812) 409-51-58

Как происходит возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Один из немногих случаев, когда государство ограничивает право гражданина вернуть подоходный налог при покупке жилья, — это налоговый вычет по военной ипотеке. Во многих других ситуациях новоиспеченные владельцы жилья претендуют на налоговые льготы. В первую очередь речь идет о налоговом вычете, под которым подразумевается возврат подоходного налога для официально трудоустроенных граждан. По законодательству также можно получить 13 процентов от ипотечной ставки, такую же долю от затрат на ремонт жилья и некоторых других расходов.

Кто и когда имеет право на возвращение налогов?

Ответить на этот вопрос несложно. Вернуть часть уплаченных налогов при покупке квартиры, дома, земли под постройку может каждый трудоустроенный гражданин России. Работодатель платит за каждого сотрудника 13% подоходного налога. Гражданин имеет право на возврат части выплаченных налогов, когда приобретает жилую недвижимость. Причем неважно, делается ли это за счет собственных накоплений или за счет заемных ипотечных средств. Право вернуть до 13% стоимости жилья, процентов по ипотечному кредиту, затрат на ремонт закреплено в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ).


Приобретение квартиры — один из значимых моментов в жизни каждой семьи. И зачастую, очень затратный для семейного бюджета. Возможность вернуть несколько сотен тысяч рублей существенно поможет облегчить бремя солидных затрат. В каких ситуациях нужно обращаться за возвратом 13% ранее выплаченных налогов при:

  • покупке квартиры, комнаты, дома или доли в них;
  • приобретении земли с домом или для строительства;
  • выплате процентов по ипотеке или другим видам целевых кредитов (ссуды, предоставленные работодателем), выданным на покупку или постройку жилья;
  • расходах на ремонт и отделку помещения (строго в тех случаях, когда оно было куплено у застройщика/собственника без отделки).

Юридическая практика выделяет несколько случаев, когда собственник жилья не имеет права на возврат налогов. В 2018 году утвержден следующий перечень лимитов.

  1. При покупке жилой недвижимости у близких родственников (мужа или жены, матери или отца, детей) или работодателя.
  2. Когда гражданин использовал право на вычет (если недвижимость куплена до 2014 года, то его владелец имеет право вернуть выплаченные налоги только единожды, для квартиры, приобретенной после этого срока, эта норма не действует).
  3. Если покупатель официально не трудоустроен, а значит, подоходного налога не платит.
  4. В ситуации, когда в приобретении жилья участвует работодатель (приобретает какую-то часть от квартиры или дома).
  5. Если при покупке вы решили оформить какие-либо другие государственные льготы, такие, как материнский капитал.

Существуют ситуации, когда получить налоговые льготы можно, но далеко не всегда, как в ситуации с военной ипотекой. Военная ипотека — это средства, выделяемые государством военнослужащим-контрактникам на покупку квартиры, дома или доли в них. В 2018 году максимум по сумме на приобретение жилой недвижимости не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Вполне закономерно, что оформить вычет с льготной выплаты, предоставленной государством, невозможно. Но существует ряд исключений.


Первое из них вступает в силу, когда стоимость квартиры или другого приобретенного военнослужащим жилья превышает максимальный размер военной ипотеки. Второе — когда военнослужащий вложил собственные средства в отделку приобретенного жилого помещения (если оно продавалось без соответствующего ремонта и приемлемых условий для жизни).

Как определяются размеры вычета по налогам

Определить размер налоговой льготы при покупке недвижимости довольно несложно. На итоговую сумму возврата налога влияют два фактора. Первый — сумма сделки о приобретении квартиры или другого жилья. Второй — какой объем средств перечислил за вас в виде налогов работодатель за период, за который вы планируете получить вычет.

По нормам, действующим в 2018 году, вы можете вернуть до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Но выплаченные средства не должны быть больше 13% от 2 миллионов рублей, то есть не превышать 260 тысяч. Это предел на возврат имущественного налога в 2018 году. На недвижимость, купленную до 2008 года, порог на вычет составляет 1 миллион рублей.

Второе действующее ограничение — это возможность за каждый год получить возврат не более той суммы подоходного налога, который был выплачен за обозначенный период времени. Вернуть деньги можно в течение нескольких лет, пока выберете всю сумму без остатка.

Если в 2018 году вы приобрели квартиру, дом участок или долю в кредит или воспользовались специальной ссудой, то компенсация процентов государством лимитирована суммой в 3 миллиона рублей. В итоге вы имеете право оформить вычет на 390 тысяч. Зачастую возврат процентов по ипотеке или ссуде превышает сумму налоговой льготы собственно по приобретению жилья.

Если жилая недвижимость была куплена до 1 января 2014 года, лимитов на возврат подоходного налога по ипотечным процентам нет. Выплаты можно получить за много лет подряд, пока не будут компенсированы все выплаченные заемщиком проценты.

Как подготовиться к оформлению возврата налоговых отчислений

Налоговый вычет при покупке квартиры
Чтобы получить налоговый вычет при приобретении жилья, необходимо подготовить пакет документов. Список довольно обширный, чтобы облегчить процедуру оформления налоговой льготы, лучше заготовить справки заранее. Утвержденный на 2018 год набор документов на возврат подоходного налога, состоит из следующих компонентов:

  • заполненное заявление о получении вычета;
  • документ, подтверждающий личность, — паспорт плюс его копия;
  • договор купли-продажи жилья плюс его копия;
  • копия свидетельства о праве собственности или акт передачи объекта в собственность (если требуется вернуть налог при покупке жилья в строящемся доме и собственником заключен договор долевого участия);
  • копии разного рода платежных документов, свидетельствующих о покупке недвижимости (квитанции о переводах денег через банки или платежные системы, чеки, квитанции, платежки);
  • копия ИНН;
  • справка по форме 2-НДФЛ (обычная справка о доходах, можно получить по месту работы);
  • справка 3-НДФЛ (декларация доходах за тот календарный год, за который вы хотите оформить вычет);
  • если приобретатель состоит в официальном браке, то налоговая служба в праве затребовать заполнение заявления, чтобы вычет могли получить оба супруга в равных долях.

Представленный список актуален для 2018 года. Пакет документов обновляется. Поэтому, начиная подготовку к сбору документов, сверьте список на сайте налоговой инспекции вашего региона.

Куда подавать документы

Получить льготы по возврату имущественного вычета можно через налоговую инспекцию. Собранный пакет документов можно предоставить в налоговый орган лично, а можно отправить по почте. Такая возможность закреплена в Налоговом Кодексе, пункт 4 статьи 80. Несомненный плюс варианта с личным визитом в налоговую — возможность сразу же убедиться в том, что пакет документов собран верно. Обычно это ускоряет процесс возврата и при получении основного вычета, и в процессе оформления вычета по ипотечным процентам.
Оформление документов
Оформить отправку запроса по почте — значит, в значительной мере обезопасить себя от возможных сложностей с утратой документов или других накладок с налоговыми органами. Для этого достаточно направить весь пакет ценным письмом с описью всех приложенных справок и бумаг. Если потребуются какие-то дополнительные документы, то налоговый орган обратится к вам также через почтовые сервисы с официальным запросом. Однако нужно помнить, что скорость «общения» с налоговой по почте значительно ниже, чем при личном посещении.

Каковы установленные законодательством сроки возврата налогов? Согласно процедуре, сначала налоговые органы производят камеральную проверку. На нее Налоговый Кодекс отводит 3 месяца (статья 88). Потом еще 10 дней дается на то, чтобы оформить и выслать письменное уведомление о ее результатах (предоставлении вычета при покупке жилья или отказе с обоснованием причин). И еще месяц выделен на перечисление средств.

Длительность процедуры обязывает вас четко выстраивать планы и готовиться к тому, чтобы получить вычет заблаговременно, не рассчитывая на то, что запланированные в семейном бюджете средства появятся очень быстро. Учтите также фактор того, что вас в любой момент могут вызвать в налоговый орган для разъяснений по поводу поданных документов или предоставления их оригиналов.

Можно выбрать и другой вариант, возможно, намного более оперативный, чем получение имущественной льготы с помощью налоговой инспекции. Речь идет об оформлении возврата непосредственно у работодателя. Схема действий, установленная на 2018 год, довольна проста.

  1. Подать заявление в налоговые органы о необходимости получения вычета, таким образом поставить службу в известность о вашем намерении вернуть выплаченные ранее налоги.
  2. Предоставить полный пакет документов в налоговую (за исключением декларации 3-НДФЛ).
  3. После получения уведомления из фискального органа о том, что проверка документов произведена — подать его и заявление на вычет в бухгалтерию вашей компании.

По этой схеме из зарплаты приобретателя жилья не будет вычитаться подоходный налог до той поры, пока не будет покрыта сумма возврата по основной сумме, затраченной на жилье или процентам по ипотеке.

Отложенный вычет и возвращение налогов по страховому полису

Возвращение налогов
Время подачи пакета документов или как часто это делать во многом зависит от владельца приобретенного жилья. Если объект недвижимости (например, участок под застройку, квартира, дом) были приобретены в 2018 году, то вам стоит обратиться за налоговым вычетом даже спустя несколько лет. В жизни происходят разные ситуации, налоговики сталкивались и с забывчивостью покупателей, и с незнанием своих прав. Причины могут быть разные. Законодательство позволяет получить положенные льготы что называется с «отложенным эффектом».

Нужно лишь работать в течение всего «пропущенного» периода, иметь официальный доход и платить налоги. В такой ситуации можно претендовать на то, чтобы получить эти налоговые льготы за 3 года до момента обращения. Если вкупе подоходный налог превышает максимальный порог, то претендент может оформить вычет как по основным затратам, так и по процентам целевого кредита на приобретения жилья, в дальнейшем.

НК РФ также дает возможность получить имущественные возвраты по ипотечным процентам не ежегодно, а раз в несколько лет. Это удобно, когда ежегодная сумма вычета не очень велика. Можно ее попросту «накопить», а потом вернуть сразу значительный размер средств.

Зачастую договор ипотечного кредитования с банком требует обязательного страхования жизни заемщика. Начиная с прошлого года, все граждане, оформившие такой полис, также имеют право на возмещение ранее выплаченных налогов. В 2018 году количество обращений за возмещением затрат на страхование жизни возросло.

Нужно знать о нескольких ограничениях. При страховании жизни договор должен заключаться не менее чем на 5 лет. Максимальная сумма покрытия, на которую государство вернет 13%, — 120 тысяч рублей. Договор должен быть заключен обязательно с компанией, которая имеет специализацию на страховании жизни. Если договор страхования жизни был заключен на длительный срок до 1 января 2015 года, то возврат процентов по подоходному налогу осуществляется только на те суммы, которые были выплачены после вступления законодательного акта в законную силу.

Реально претендовать на возмещение подоходного налога при страховании жизни, если договор был заключен в пользу детей, родителей, супругов, других близких родственников. При страховании жизни налоговым вычетом можно воспользоваться также неоднократно. А подачу документов осуществлять — в налоговые органы или работодателю, как и при оформлении имущественного вычета.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: