Бесплатная консультация юриста: Мск +7 (499) 380-71-87, СПб +7 (812) 409-51-58

Получение налоговых вычетов по НДФЛ в 2018 году

Каждый работающий, согласно законодательству нашей страны, может претендовать на налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году. Для физических лиц возвраты подоходного налога подразделяют на 3 основных группы: стандартные, имущественные и социальные. На специальные вычеты по НДФЛ могут рассчитывать ИП: они могут сократить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов. Во всех случаях оформление возврата требует определенного порядка: заявление, заполнение декларации, перечень документов для подтверждения права на вычет.

Претенденты на стандарты

На стандартные вычеты могут претендовать 2 основные категории населения:

  • льготники (Герои СССР и России, блокадники, чернобыльцы, пострадавшие от пребывания в концентрационных лагерях, инвалиды I и II групп, участники военных действий разных лет);
  • те сотрудники предприятий и компаний, которые имеют детей.

Особенность «стандартов» состоит в том, что возвращение средств государство осуществляет вне зависимости от того, понес ли гражданин расходы или нет. Такой возврат НДФЛ можно расценивать, скорее как один из видов льгот. Герои России и СССР, пережившие ленинградскую блокаду, пленники немецких концлагерей, инвалиды первых двух групп по здоровью, граждане, которые подверглись радиационному облучению в результате техногенных катастроф, имеют право на возмещение 500 рублей ежемесячно.

На большую сумму сократить налогооблагаемую базу можно следующим льготным группам населения: инвалидам Великой Отечественной, военнослужащим, ставшим инвалидами в ходе боевых действий, ликвидаторам. Сколько могут вернуть они? Сколько будет составлять сумма вычета? Каждый месяц она может быть максимум 3 тысячи рублей.

«Детские» вычеты

Вычет (сокращение налогооблагаемой базы) на детей исчисляется просто. Это стандартные суммы. Сколько они составляют? На первых 2-х детей — это 1400 рублей на каждого. В семьях, где больше 2-х детей, начиная с третьего — сумма будет повышаться до 3 тысяч рублей.

До каких пор родители могут претендовать на этот вычет? Стандартный срок — достижение несовершеннолетними 18 лет. Но и этот срок можно «отодвинуть», если ребенок учится в вузе на очной форме, а также обучается в аспирантуре, ординатуре, интернатуре. На детей, проходящих обучение, родители могут получать вычеты плоть до 24 лет. После этого теряется право на «детское» возмещение.

Специфика вычетов на детей состоит в том, что частичное возвращение средств можно оформить на обоих родителей. А если один из них, к примеру, не работает или семья неполная, то уменьшить налоговую базу в двойном размере, сколько бы детей ни было в семье, можно одному из них.

В тех случаях, когда родители состоят в разводе, но отец исправно и официально платит алименты, то ему также можно претендовать на стандартные вычеты на детей. Если место проживания ребенка или детей закреплено вместе с матерью, но воспитывает их новый ее муж, не оформивший официального усыновления, он также имеет все права вернуть часть выплаченного НДФЛ, так как несет расходы на содержание несовершеннолетних.

Сколько получат в качестве вычета родители, которые воспитывают троих и более детей, но двое из них уже достигли 18 лет? Им можно уменьшить базу подоходного налога на 3 тысячи рублей. Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, то вычет составит 12 тысяч рублей. Его повышение произошло с начала 2018 года. Этот срок многие родители считают поворотной датой, так как до 1 января сумма составляла всего 3 тысячи рублей.

Все стандартные вычеты на детей предоставляются родителям вплоть до того месяца, когда доход нарастающим итогом перевалил через 350 тысяч рублей. После этой пороговой суммы родители теряют право на льготу вплоть до наступления нового календарного года. На аналогичные налоговые льготы имеют право не только родители, но и опекуны, усыновители.

Четкий перечень документов на оформление такой налоговой льготы властями не составлен. Стандартно требуется заявление и подтверждающие право на льготирование (свидетельство о рождении, свидетельство о браке или его расторжении, свидетельство об усыновлении/удочерении и другие документы, которые вправе затребовать работодатель для реализации льготных прав сотрудников). По итогам каждого года каждым работником, который пользовался уменьшением налоговой базы и брал стандартные вычеты, оформляется декларация о доходах.

«Социалка» поможет снизить расходы на лечение

Следующая группа вычетов для физических лиц — это социальные вычеты. К этой категории относятся: возврат НДФЛ для людей, оплативших медицинские услуги, покупку лекарств, обучение для себя или своих ближайших родственников, внесших средства в фонд на будущую пенсию (пенсионные взносы), а также ведущих активную благотворительную деятельность. Вполне естественно, что можно выделить сразу несколько значимых аспектов для все тех, кто претендует на возмещение выплаченных 13% в счет такого рода расходов. Есть несколько обязательных параметров.
Налоговые вычеты по НДФЛ

  1. Если речь идет о медицинских услугах, то они должны обязательно входить в перечень, указанный в налоговых законодательных актах по данному вопросу.
  2. Аналогичная ситуация с возможностью вернуть 13% с покупки лекарств. Все медикаменты должны входить в утвержденный государством перечень. Если вы потратились на приобретение лекарств, но они в список на возмещение не входят, то 13% вернуть никак не удастся.
  3. Если речь идет об обучении, то оно должно оплачиваться только себе или ближайшим родственникам; во втором случае это должна быть только очная форма. В противном случае вернуть подоходный налог не получится.
  4. Когда дело касается возврата НДФЛ при расходах на благотворительность, то в этих случаях подобные расходы не должны превышать 25% от общей суммы доходов физического лица.

Полная сумма всех перечисленных видов расходов не может быть больше 120 тысяч в год. Исключение — перечень медицинских услуг, которые отнесены к жизненно необходимым. Эти виды подлежат полной компенсации НДФЛ. Аналогичная ситуация со списком жизненно важных лекарств. За их покупку государство обязуется вернуть уплаченный подоходный налог со всей потраченной суммы. С полным списком таких медицинских услуг (заболевания и виды лечения), а также наименований лекарств можно ознакомиться в ФНС.

Имущественные преимущества возвратов НДФЛ

Чтобы определить право и срок получения имущественных вычетов, необходимо ответить на несколько вопросов: что продавалось или покупалось (объект сделки), сколько средств было потрачено на приобретение, в какой форме проводилась оплата (наличные или кредит), сколько НДФЛ оплатил покупатель или продавец в налоговый период. За какие виды объектов купли-продажи можно получить возврат НДФЛ?

  1. Недвижимость (квартиры, дома, земля, доли в этих объектах): покупка или продажа. Объект в собственности должен находиться не менее 5 лет — статья 220 Налогового Кодекса РФ была видоизменена в 2018 году, до этого действовала норма в 3 года.
  2. Продажа некоторых видов транспорта, гаражей, культурных ценностей.
  3. Проценты (при приобретении жилья в ипотеку).
  4. Продажа долей в уставном капитале бизнеса.
  5. Уступка прав при долевом участии в строительстве.

Налоговые вычеты и виды льгот

Перечень приобретений и продаж, которые не позволяют вернуть 13% в форме возврата от государства.

  1. Недвижимость находится в собственности гражданина более 5 лет.
  2. Имущество использовалось в бизнесе или предпринимательской деятельности, например, квартира на первом этаже жилого дома, которая принадлежала ИП, эксплуатировалась в качестве офиса или магазина, после чего была продана.
  3. Продажа ценных бумаг.

Ограничение суммы, на которую можно вернуть 13% ранее уплаченного НДФЛ при продаже недвижимости — 1 миллион рублей. На другие объекты (транспортные средства, гараж) — 250 тысяч рублей. При покупке жилой недвижимости возврат полагается на 2 миллиона рублей.

Если же сумма больше, то покупателю можно воспользоваться другим способом: сократить налогооблагаемую базу и заплатить налог только с разницы стоимости жилья и 2-х миллионов рублей. Например, если квартира стоит 2,5 миллиона, то удобнее заплатить налог только 500 тысяч рублей, нежели пользоваться функцией «вернуть 13% подоходного налога».

Профессиональные вычеты для предпринимателей

Профессиональный вычет — дополнительное профессиональное преимущество, на которое имеют право следующие группы лиц:

  • ИП;
  • нотариусы;
  • адвокаты с частной практикой;
  • физлица, которые оказывают услуги на основании договоров подряда;
  • творческие лица или изобретатели, которые получают авторские вознаграждения или отчисления.

Для ИП очень удобно использовать схему упрощенного налогообложения «доходы минус расходы». При такой схеме «упрощенки» единая налоговая ставка для ИП будет составлять 15%. Но это не единственный случай, когда налогооблагаемая база уменьшается.

Есть несколько ситуаций, когда предпринимателю можно использовать вычет за выплаченный НДФЛ. По упрощенной схеме налогообложения, ЕНВД, на «патенте» ИП не платит подоходный налог. Но ИП начисляет НДФЛ за себя как за сотрудника, а также за своих работников как налоговый агент. Сколько процентов составляет этот налог?

Как и во всех иных случаях, ставка стандартная — 13%. Как итог, ИП можно обратиться в налоговую за официальным вычетом, когда налогооблагаемая база уменьшается на сумму начисленного подоходного налога. Это и есть профессиональный вычет в его «чистом» виде.

Налог для предпринимателей

Аналогичные виды вычета можно использовать нотариусам или адвокатам. Таким образом сокращается налогооблагаемая база. Для использования указанного способа поддержки ИП и других видов бизнеса (юридические) нужно обязательное документальное подтверждение расходов. Иначе вычет будет касаться только 20% от дохода.

Профессиональный вычет для тех категорий физических лиц, которые работают на основе договоров подряда, положен на все суммы, которые получены в качестве оплаты за выполнение разного рода услуг. В данном случае гражданину вовсе необязательно оформлять ИП.

Особый профессиональный вычет — это вычет, касающийся заработков (авторских гонораров и иных выплат), которые получены за создание произведений искусства, литературных произведений, за научные разработки, открытия. Вычет можно расценить как разницу между полученным доходом и документально подтвержденными расходами на создание обозначенных выше ценностей. Обеспечивает вычет налоговый агент, который платит гонорар.

Схема получения налоговых льгот по НДФЛ

Схема получения налоговых возвратов по НДФЛ зависит от типа этого возврата. Отличаются основные параметры: срок и место подачи пакета документов, перечень входящих в этот набор бумаг, заявление и его форма. Стандартные вычеты (детские):

  • место подачи документов: компания-работодатель;
  • срок: в момент появления требования (рождение ребенка, решение воспользоваться этой льготой);
  • документы: заявление, все свидетельства, которые подтверждают льготу (свидетельство о рождении, справка об обучении на очном отделении, справка об инвалидности, свидетельство о браке родителей).

Стандартные вычеты (иные случаи):

  • куда подаются справки и заявление: ФНС по месту прописки или жительства;
  • срок: в момент появления требования (наступления особого статуса гражданина);
  • документы: заявление, все подтверждающие бумаги (справки об инвалидности, удостоверение ветерана ВОВ, чернобыльца и т. д)

Имущественные вычеты:

  • куда подаются документы: ФНС или компания-работодатель;
  • срок: если есть иные, кроме вычета доходы, которые должна отражать декларация 3-НДФЛ, то до 30 апреля года, следующего за приобретением или продажей имущественного объекта, если нет, то можно и после этой даты;
  • документы: заявление, справка с работы о доходах и уплате НДФЛ, паспорт, ИНН, декларация о доходах, все бумаги, подтверждающие покупку или продажу (договор, чеки и квитанции о перечислении и получении денег).

Социальные вычеты:

  • куда подаются документы и заявление: ФНС или компания работодатель;
  • срок: в любой момент.
  • документы: заявление, 3-НДФЛ (декларация), справка о доходах, документы, подтверждающие лечение, приобретение лекарств, обучение, договор с образовательным и медицинским учреждением, справки и квитанции об оплате обозначенных услуг, ИНН, паспорт.

Профессиональные вычеты:

  • куда: ФНС по месту регистрации ИП или другой деятельности из перечня, у налогового агента при начислении НДФЛ;
  • срок: до 30 апреля (срок подачи декларации 3-НДФЛ);
  • документы: заявление, справка о доходах, декларация о доходах, все документы, подтверждающие расходы.

Налоговые вычеты предоставляют физическим лицам и предпринимателям шанс облегчить налоговое бремя и вернуть 13% разного рода затрат. Законодательство после 2018 года в этом направлении претерпело множество положительных, выгодных для налогоплательщиков изменений. Следите за ними вместе с нашим порталом.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: