Бесплатная консультация юриста: Мск +7 (499) 938-52-30, СПб +7 (812) 467-34-60

Выплата налогов при продаже автомобиля в 2018 году

Один из лучших путей сократить налоговые выплаты — оформить налоговый вычет при продаже автомобиля. По действующему в 2018 году законодательству, владелец, продающий машину, которая находилась в его собственности менее 3-х лет, облагается налогом на прибыль. Существует еще несколько правовых тонкостей, которые стоит учесть перед заключением договора купли или продажи авто.

Условия уплаты НДФЛ при продаже авто

Платить подоходный налог после реализации машины обязан каждый гражданин, у которого транспортное средство было в собственности менее 3-х лет. Это общее правило, на него накладываются другие параметры, закрепленные в Налоговом Кодексе (НК РФ). Исходя от обратного, если нахождение транспортного средства в собственности у одного лица насчитывает более 3-х лет, то платить НДФЛ не нужно.


Важно помнить, что отсчет 3-х лет идет с момента приобретения автомобиля. Не имеет значения, куплена машина с рук, у прежнего собственника, или в салоне. Моментом отсчета может стать также получение наследства. Когда новый собственник осуществил постановку транспортного средства на учет в Госавтоинспекцию МВД РФ, значения не имеет. В российском НК закреплено еще два случая, когда владелец проданной машины ничего не должен государству.

  1. Сделка по продаже транспортного средства прошла без выгоды для собственника. Сумма купли-продажи оказалась ниже, чем цена приобретения автомобиля. В результате бывший собственник не получил прибыль, а значит, не нужно платить с нее налог. При продаже любого транспортного средства учитывается его амортизация, которая делает стоимость машины менее высокой. Именно по этой причине большое количество сделок обходятся после оформления в «безналоговой» форме для бывшего владельца.
  2. Сумма сделки купли-продажи не превышает 250 тысяч рублей.

Подоходный налог в России равняется 13%. Какая сумма будет считаться налоговой базой? Облагается налогом стоимость машины, зафиксированная в договоре купли-продажи. Иными словами, сумма, согласованная сторонами сделки. Эта ситуация отличается от продажи недвижимости, где налогом обложена кадастровая стоимость жилья. С договором и суммой в нем закон позволяет делать, что угодно, на усмотрение сторон.

О транспортном налоге

Если владелец автомобиля KIA Rio, купленного год назад у официального дилера этой марки за 450 тысяч рублей, приходит к решению продать свое авто, какой налог ему придется платить, ведь срок владения менее 3-х лет?

Вариант 1. Никакой. Если после изучения законодательства он приходит к выводу не продавать ТС.

Вариант 2. Никакой. Продажа вынужденная и срочная. После года использования автомобиль получил существенный амортизационный износ, так как эксплуатировался для извоза пассажиров в качестве такси. Стоимость транспорта снизилась на 70 тысяч рублей. Владелец продал авто за 380 тысяч и не получил никакого дохода.


Вариант 3. 13% от сделки, т. е. столько, сколько составляет транспортный налог при продаже автомобиля в 2016-м в России. Платить налог в таком размере владелец будет, если продал автомобиль с выгодой. К примеру, автомобиль эксплуатировался мало, находится в хорошем состоянии, а возросший курс доллара привел к существенному повышению цен на импортные авто. В результате сумма совершенной сделки составила 500 тысяч рублей. После оформления декларации продавцу приходит уведомление о необходимости уплаты 65 тысяч рублей налога. Существуют законные пути не платить такие существенные деньги. В 2016-м это уменьшение налоговой базы или налоговый вычет. Но начинать свой путь по сокращению налогового бремени нужно с подачи декларации.

Тонкости налоговой декларации

Если владельцу машины не повезло, и он не попал ни под один из случаев избавления от платежа в пользу государства, то он обязан подать в ФНС по месту жительства декларацию о доходе после продажи и вносить обязательный платеж точно в срок. Какой перечень документов нужно подать в налоговую вместе с декларацией? Подготовьтесь заранее, чтобы сделать этот бюрократический момент менее проблематичным для себя, снимите и утвердите своей рукой или у нотариуса копии перечисленных документов.

  1. Справка формы 2-НДФЛ. Делать ее нужно по месту основной работы, в бухгалтерии. Документ отражает сумму доходов, полученную физическим лицом за последний год.
  2. Договор о приобретении машины, который подтверждает период владения транспортным средством;
  3. Договор о продаже авто. Важно, чтобы там была четко прописана сумма сделки — это налогооблагаемая база, та цифра, от какой гражданин обязан заплатить 13% НДФЛ.
  4. Паспорт гражданина РФ.
  5. Индивидуальный налоговый номер.

Сбор документов зачастую не составляет серьезного труда. После продажи авто все договоры на руках, а запрос в бухгалтерию относительно справки о доходах занимает максимум один день. Сложности обычно возникают с заполнением декларации 3-НДФЛ. Но современные формы документооборота сделали процесс не таким затруднительным даже для человека, который садится делать это впервые.

Налог при продаже машины

Чтобы облегчить процедуру оформления, можно скачать с сайта ФНС специальную программу для заполнения декларации и установить ее на компьютере. Когда это сделано, запустите инструкцию и перед вами откроется уже готовый шаблон, который нужно просто заполнить. Помимо стандартных полей (ФИО, дата рождения, адрес по месту регистрации и пр.), надо не забыть указать номер подразделения ФНС, куда направляется декларация. Его также можно узнать на сайте налоговой инспекции.

Сроки и способ подачи декларации

В 2018 году электронный документооборот между гражданами и государством существенно упрощает жизнь налогоплательщика. Есть несколько способов отправить весь пакет документов в ФНС.

  1. Портал госуслуг — очень быстрый и удобный способ. Следует только помнить о том, что регистрация на нем подтверждается не за один день, а письменным уведомлением. Поэтому «скорость» оформления всех дел появляется после официальной регистрации на портале.
  2. Личный визит — для консервативно настроенных граждан. Этот способ обычно сопряжен с очередями и долгим ожиданием приема у налогового инспектора. Далеко не факт, что посещение ФНС будет единственным, если инспектор после проверки обнаружит недочеты в собранных документах.
  3. Пересылка документов почтой — в принципе, вполне допустимый способ, но нужно учитывать, почта работает не так быстро, как электронные порталы. Это может делать ожидание после отправления документов довольно длительным.

В какой форме подавать декларацию и документы, совершенно неважно. Важно делать это в установленные сроки. 3-НДФЛ и пакет с документами должны попасть в ФНС не позднее 30 апреля. Тонкость в том, что при продаже машины в 2018 году, гражданин обязан отчитаться перед государством в 2018 году. В 2016-м налогоплательщики производили оформление деклараций и должны были платить за 2015 год.

По результатам проверки пакета документов приходит уведомление об оплате налога, где прописана сумма. Уплата должна быть произведена до 15 июля в году, когда была подана декларация. Еще раз подчеркнем, что за 2018 год бывший владелец машины должен не только отчитаться в ФНС, но заплатить налог в 2018 году.
Налоговая декларация
Не стоит забывать о том, что несвоевременная подача декларации влечет за собой ответственность в виде пеней и штрафов. Дата, когда вы подали документы на начисление налога, критична. В Налоговом Кодексе, в статье 119, предусмотрена санкция в виде уплаты 5% от суммы налога за месяц просрочки в подаче декларации. Эти недоимки будут копиться до тех пор, пока не достигнут 30% от размера налога. Штраф не может быть менее 1 тысячи рублей. Злостные нарушители налогового режима порой не готовы платить свои долги по нескольку лет. Однако в результате им все равно приходится отвечать за свои долги, только для них уже предусмотрено уголовное преследование. Именно поэтому стоит относиться со всей ответственностью к моменту, когда к вам приходит налоговое уведомление.

О налоговых вычетах

Если вы все-таки владели автомобилем менее 3-х лет, продали его выгодно, с доходом, вынуждены были платить НДФЛ, выполнили свои обязательства в срок, то имеете все права на вычет. Максимальная установленная сумма возврата налога в 2018 году составляет 250 тысяч рублей. Какой порядок установлен в 2018 году для получения налогового вычета после продажи машины, находившейся в собственности менее 3-х лет? Необходимо собрать пакет документов, причем в оригинале и в копии:

  • заполненная форма декларации 3-НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы на автомобиль, подтверждающие собственность в течение срока менее 3-х лет;
  • договор о продаже авто с прописанной стоимостью сделки;
  • платежные поручения, справки, чеки, банковские выписки, которые подтверждают факт осуществления сделки;
  • в некоторых случаях необходима расписка продавца о том, что сумма по договору продажи им получена (неважно, сумма приходит на счет или получается наличными).

Вместе со всеми этими документами вы отправляетесь в ФНС, отправляете их туда по почте или загружаете на портал госуслуг. Если правильность оформления и подлинность документов подтверждены, то в большинстве случаев вычет приходит прямо на счет, указанный вами в заявлении на уменьшение налоговой базы.

Однако для налогоплательщиков есть еще один вариант уменьшения налоговой нагрузки. Если машина была в собственности менее 3-х лет, продали вы ее с очень небольшой выгодой, то удобнее воспользоваться правом на уменьшение налоговой базы. Например, покупка была произведена за 350 тысяч рублей, а продажа — за 370 тысяч. По факту, полученный доход составляет всего лишь 20 тысяч рублей. Предоставляя пакет документов в ФНС, вы доказываете этот факт. И вам приходит уведомление на уплату НФДЛ всего лишь с 20 тысяч рублей. В результате затраты составят 2600 рублей. Все оставшиеся деньги будут за вами. Вариант вычета будет более предпочтительным, если вы продаете автомобиль за сумму менее 250 тысяч рублей.

Всем желающим воспользоваться возвратом НДФЛ нужно помнить также, что его размер ограничен не только максимальным ограничением, но и суммой выплаченного в пользу государства налога на доход физических лиц. Если в 2016-м работодатель перечислил за вас только 100 тысяч рублей, то и вычет за год не может превышать этой суммы. Правда, «дотянуть» до порога в 250 тысяч вы можете, подав заявление на возврат в следующем году.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: