Бесплатная консультация юриста: Мск +7 (499) 380-71-87, СПб +7 (812) 409-51-58

Налогообложение пенсионеров: освобождены ли они от уплаты налога на имущество

Региональное налоговое законодательство регулирует налог на имущество для пенсионеров. В 2018 году пожилые люди имеют возможность в качестве налоговой льготы не платить за один имущественный объект, находящийся у них в собственности. Только дорогая недвижимость, по кадастровой оценке имеющая стоимость выше 300 миллионов рублей, или помещения, которые используются в предпринимательской деятельности, не попадают под освобождение.

Кто относится к льготным категориям?

Получение льготы по имущественному налогу, а точнее — возможность полностью не платить его по федеральному законодательству имеют сразу несколько категорий граждан. Групп, для которых имущественного налогообложения в 2018 году нет, немного:

  • ветераны (Великая Отечественная война, Афганистан, чеченская компания и другие боевые действия в «горячих» точках);
  • герои всех рангов (СССР, Россия);
  • инвалиды 2-х первых групп;
  • ликвидаторы (Чернобыль, а также другие ядерные катастрофы и испытания);
  • пенсионеры.

Федеральный закон отдельно не оговаривает, какие именно группы пенсионеров могут претендовать на то, чтобы государство освободило их от уплаты налога на недвижимость. Вариации нормы зависят от региональных законодателей. Чаще всего под льготы попадают все пенсионеры. Причем в 2016-м это могут быть одни группы, а в следующем году — другие.

К имеющим льготы относят и тех, кто получил пенсию по старости. В 2018 году предел пенсионного возраста остался прежним, несмотря на бурное обсуждение его возможного увеличения. Женщины отправляются на заслуженный отдых с 55 лет, а мужчины — с 60-ти.

Перестали платить имущественный налог также пенсионеры, досрочно вышедшие на пенсию. Это могут быть рабочие вредных производств, шахтеры, военные. К «досрочникам», претендующим на налоговые послабления, относятся учителя и врачи, уходящие на пенсию по выслуге лет.

Какие объекты попадают под амнистию?

Норма, избавляющая пенсионеров от уплаты имущественного налога, содержится в Законе от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ. Там четко прописана вся недвижимость, которая должна получить налоговые послабления. Если у пенсионера в собственности находятся следующие недвижимые объекты, то он не должен платить имущественный налог:

  • квартиры;
  • комнаты в общежитии или коммуналке;
  • дома;
  • помещения для творчества (мастерские, студии, галереи);
  • парковочные места на внутридомовой парковке;
  • домики на даче (но не более 50 квадратных метров площадью);
  • гаражи.

Все остальные виды недвижимости должны облагаться налогами. Кроме того, налоговая льгота позволяет пользоваться ею в отношении только одного объекта из каждой категории. Это значит, если у пенсионера в собственности есть две квартиры, то нужно будет выбрать одну под льготу. За другую же — он должен платить столько, сколько предусмотрено. А если ему принадлежит недвижимость сразу нескольких видов, возьмем для примера квартиру, гараж и дачный домик, то налоговые льготы будут распространяться на все объекты.

Существует ограничение на освобождение от налогов не только по типу объекта, но и по сумме налоговой базы. Если недвижимость оценивается по кадастровой стоимости выше 300 миллионов рублей, то под действие льготы она не попадает. Но в реальности пенсионера, которые имеют квартиру или дом, оцененные в такую сумму, вряд ли нужна компенсация выплаченных налогов.

И еще один нюанс по имущественному налогу. Квартиру, студию, дом, гараж, которые претендуют на налоговые льготы, нельзя использовать в предпринимательских целях. Если будет доказано, что жилье используется для продажи чего-либо как магазин, или как производственный цех, или как склад, послабления будут отменены.

Тот факт, что для пенсионеров нет налога на имущество, является далеко не единственным послаблением. Вторым является вычет. Это фактическое уменьшение налоговой базы на определенную площадь. Как это работает?
Налог на имущество для пенсионеров
Имущественный налог начисляется на кадастровую стоимость квартиры, дома или любой другой недвижимости. Чтобы облегчить налоговые выплаты для незащищенных групп населения, таких, как пенсионеры, кадастровая стоимость уменьшается пропорционально площади. Это и есть вычет. Он зависит от типа объекта.

  1. Отдельная комната может быть «урезана» в глазах законодателей на 10 квадратных метров.
  2. Квартиру возможно «сократить» на 20 квадратных метров.
  3. Кадастровая стоимость дома уменьшается на 50 квадратных метров.

Вычет — это единственное налоговое послабление, которое может накладываться на другую льготу. Это удобно особенно для тех пенсионеров, которые имеют в собственности не только квартиру, но и еще какую-либо недвижимость. Один объект будет полностью освобожден от налоговой нагрузки, а со второго — можно сделать вычет. Это будет достойная компенсация отсутствия налоговой «свободы» на второй объект.

Налоги при продаже пенсионером недвижимого имущества

Налоговое законодательство имеет еще одну сложность, которая касается продажи квартир или другой недвижимости. Если покупку жилья пожилой человек произвел до 1 января 2018 года, владел им менее 3-х лет, а потом решил продать, то он должен заплатить имущественный налог после продажи. После 1 января 2018 года срок владения недвижимостью, освобождающий от налога на имущества, увеличился до 5 лет. Но приобретена она должна быть уже в текущем году.

Есть несколько вариантов, которые позволят законно «уйти» от этого платежа или сократить его. Первый и самый очевидный не только для пенсионеров, но и для других категорий населения: не продавать недавнюю «недвижимую» покупку. Налога нет, если во время продажи цена жилья оказалась ниже цены при покупке. Например, старику пришлось пойти на сделку вследствие трудных жизненных обстоятельств, чтобы выручить с продажи средства на операцию. Фактической выгоды для продавца не будет, дохода он не получает, платить налог не с чего.

Другой вариант — когда пенсионер одновременно не только продает недвижимость, но и совершает приобретение квартиры большей площади. Тогда уплата подоходного налога — 13% — будет осуществляться только с разницы кадастровой стоимости двух объектов. А вот при покупке жилья меньшей площади разница идет в карман продавцу и будет оцениваться как доход. И тогда от подоходного налога не уйти.
Налог при продаже недвижимости
Имущественный налог не платится пенсионером от продажи недвижимости своим близким родственникам (супругам, детям, внукам). Но и родственники в свою очередь не смогут претендовать на возврат выплаченных ими налогов при покупке жилья от своих родных.

И еще один вариант — оформить налоговый вычет. Это тоже своего рода компенсация за выплаченные в виде имущественного налога средства. Казалось бы, возврат подоходного налога при покупке жилья не дается неработающим. Ведь вычет оформляется только с выплаченного работодателем налога в течение определенного периода времени. Но и здесь есть варианты.

Если гражданин вышел на пенсию недавно и в этом же году сделал покупку жилья. Тогда он может претендовать на возврат 13% за последние 3 года, когда он работал. Для пенсионеров с большим «стажем» вычет не положен.

На пенсионеров распространяются те же самые правила, что и на возврат налогов для граждан без специального социального статуса. Вычет можно получить на максимальную цену жилья в 2 миллиона рублей. На объекты более дорогие возврат тоже положен. Но это будет лишь частичный возврат (до тех самых 2-х миллионов).

С другой стороны, возврат ограничивается суммой выплаченного человеком налога. Обычные граждане при покупке недвижимости не ограничены периодом обращения в налоговую. Они могут проработать еще год и снова запросить от государства возврат. А неработающим такой возможности уже не представится.

Оформление налоговых льгот

Оформить «вольную» от имущественного налога пенсионеру нужно самому. ФНС не ведет учет своих льготников автоматически. Это значит, что и в 2018 году, и ранее, освободить от налогового бремени инспекция могла только после официального заявления лица, имеющего права на льготу. Уведомление о том, что вы хотите воспользоваться льготой, нужно подать до 1 ноября текущего налогового периода. Хотите освободиться от налога в 2018 году — надо было официально информировать налоговиков до 1 ноября.

Если вы ранее не обращались за освобождением от имущественного налога, то компенсация за неиспользованный льготный период положена не более чем за 3 года. О чем нужно обязательно написать в заявлении в налоговую инспекцию? Обязательно указать паспортные данные, ИНН, адрес проживания и адрес объекта недвижимости, который вы предполагаете освободить от налогов, дату, подпись.

Для ускорения процесса рассмотрения лучше к заявлению сразу же приложить пакет заверенных копий (подтверждение подлинности можно сделать у нотариуса, но разрешено и личное заверение заявителя) следующих документов:

  • копия паспорта;
  • копия ИНН;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • копии документов на жилье, подтверждающих право собственности.

Заявление и пакет документов можно принести лично в отделение ФНС по месту жительства, отправить почтой с уведомлением. А можно загрузить на сайт налоговой инспекции отсканированные копии документов. Не забудьте только зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика онлайн.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: